Kada kreditinė sąskaita išrašoma
- Prekės grąžintos arba nepriimtos – tiekėjas mažina anksčiau pateiktą sumą.
- Suteikta nuolaida po sąskaitos išrašymo, pavyzdžiui, už kiekį ar ankstyvą apmokėjimą.
- Pastebėta klaida – neteisinga kaina, kiekis ar tarifas pirminiame dokumente.
- Sandoris nutrūko ir sąskaita panaikinama visa.
Visais atvejais dokumente turi būti nuoroda į tikslinamą sąskaitą faktūrą. Be jos kreditinė sąskaita kabo ore: nei apskaitoje, nei i.SAF registre neaišku, kurią eilutę ji mažina.
Yra ir atvejis, kai kreditinės sąskaitos nereikia. Jei klaida pastebėta prieš išsiunčiant dokumentą, tiekėjas jį tiesiog anuliuoja ir išrašo naują; tikslinti reikia tik tai, kas jau pateko į abiejų pusių apskaitą. Todėl pirmas klausimas visada tas pats: ar pirminė sąskaita jau įvesta.
Kaip ji atsiranda apskaitoje
Kreditinė sąskaita registruojama kaip ir įprasta gauta sąskaita, tik su priešingu ženklu: mažėja sąnaudos ar atsargos, mažėja pirkimo PVM ir mažėja mokėtina suma tiekėjui. Jei pirminė sąskaita jau apmokėta, lieka permoka, kuri užskaitoma kitu mokėjimu.
Dėl PVM korekcijos laikotarpio ir dokumento datos sprendžiama atskirai, ir tai nėra techninis klausimas. Jei kreditinė sąskaita ateina po laikotarpio uždarymo, jos vieta priklauso nuo to, kada atsirado pagrindas tikslinti.
Ką patikrinti gavus kreditinę sąskaitą
- Ar dokumente nurodyta tikslinama sąskaita faktūra – be jos įrašas lieka pakibęs.
- Ar tarifas ir PVM klasė sutampa su pirmine sąskaita; jei ne, sumažinsite ne tą PVM.
- Ar mažinama visa suma, ar dalis – dalinis tikslinimas dažnai matomas tik eilutėse.
- Ar pirminė sąskaita jau apmokėta: nuo to priklauso, ar atsiras permoka, ar tiesiog sumažės skola.
- Ar tai tikrai kreditinė, o ne debetinė sąskaita – kryptis nurodoma dokumente, ne sumos ženkle.
Sąrašas ilgesnis nei įprastai todėl, kad kreditinė sąskaita ateina tada, kai laikotarpis jau beveik uždarytas. Klaida joje kainuoja dvigubai: taisyti tenka ir ją, ir tai, ką ji tikslina. Dėl to daugelis biurų tokius dokumentus tvarko atskirai nuo įprasto srauto – rečiau, bet atidžiau.
Kreditinių sąskaitų INVOX neapdoroja
Tai sąmoningas apribojimas, ir jį verta žinoti iš anksto. Atpažinęs kreditinę sąskaitą, INVOX ją atmeta dar prieš skaitydamas duomenis: dokumentas lieka įkėlimų sąraše su priežastimi „Kreditinė sąskaita", jo duomenų sąskaitų sąraše nėra, o nustatymo, kuris leistų jį apdoroti, taip pat nėra.
Praktiškai tai reiškia, kad kreditinę sąskaitą tenka įvesti tiesiai į apskaitos programą – ten, kur keliauja ir visos kitos, pavyzdžiui, per eksportą į Paulitą. Neperskaitytas dokumentas neapmokestinamas, tad kainoje jis neatsiranda. Smulkmenos aprašytos pagalbos centre.
Kur skaityti toliau
- Apskaitos dokumentas – Kuo dokumentas tampa apskaitos dokumentu ir kas į šį sąrašą nepatenka.
- Sąskaitų pajamavimas – Gautos sąskaitos įtraukimas į apskaitą – kas įvedama ir kuo tai skiriasi nuo apmokėjimo.
- Avansinė sąskaita – Du panašiai skambantys dokumentai su priešinga reikšme – vienas pajamuojamas, kitas ne.